Что такое валютный контроль простыми словами

Значение термина «валютный контроль» определяют как комплекс мероприятий для регулирования операций с российской и иностранной валютой в результате предпринимательской деятельности на международном рынке. Суть этих мер заключается в том, чтобы обеспечить легальность сделок в рамках ВЭД. Валютный контроль работает в целях защиты интересов как государства, так и бизнеса.

Для чего нужен валютный контроль

Контроль за соблюдением норм валютного законодательства — одно из главных направлений валютного регулирования. Мониторинг валютных операций организаций ставит своими целями:

  • регламентирование валютных отношений;
  • выявление незаконных операций, например, продажа запрещенных товаров или мошеннических действий);
  • проверку международных контрактов на соблюдение требований;
  • исключение предоставления ложных сведений в отчетности.

А также валютный контроль используется в целях управления оттоком капитала из страны.

Для компаний, которые планируют заниматься внешнеэкономической деятельностью, знание процедур валютного контроля просто необходимо. Соблюдение необходимых сроков, правильное оформление документации и ведение сделок в соответствии с требованиями валютного контроля позволят вашему предприятию избежать штрафов и ненужной потери времени.

Кто осуществляет валютный контроль в Российской Федерации

Система государственного регулирования ВЭД реализуется на нескольких уровнях. Основным органом в этой системе является Правительство Российской Федерации. Его функции в области валютного контроля в РФ сводятся к разработке законодательной базы. В прямые обязанности других участников механизма регулирования входит надзор за соблюдением установленных правил.

Мы подготовили таблицу, которая наглядно показывает направления деятельности и виды уполномоченных структур в сфере валютного контроля:

Кто делаетЧто делает
Правительствокоординирует деятельность участников валютного регулирования
Органы валютного контроля (Центробанк, налоговая, таможня)контролируют исполнение законов, собирают информацию, проверяют её достоверность, начисляют штрафы за нарушения
Агенты валютного контроля (банки, участники рынка ценных бумаг)контролируют соблюдение правил работы юридическими лицами, передают информацию в вышестоящие структуры

Банковский контроль в России

Коммерческие банки собирают данные по внешнеторговой деятельности участников международного бизнеса, анализируют их и осуществляют документооборот с регулирующими службами. Обычно отделы валютного контроля в банках занимаются:

  • учетом международных соглашений;
  • мониторингом входящих и исходящих платежей в рамках сделок между резидентами и нерезидентами;
  • контролем за операциями, не связанными с торговлей;
  • выявлением фактов несоблюдения валютного законодательства;
  • информированием Центробанка, а также налоговой и таможенной служб о валютных операциях резидентов.

Кроме того, практически все банки занимаются консультированием представителей бизнеса по вопросам валютного контроля.

Рекомендуем прочитать: Валютный счет в банке для юридических лиц: сколько стоит и как открытьВалютный счет в банке для юридических лиц: сколько стоит и как открыть.

Какие операции юридических лиц подлежат валютному контролю

Объектами валютного регулирования являются нормы валютного законодательства. Например, резидентам РФ нельзя совершать в адрес друг друга платежи в валюте, отличной от российского рубля. Таким образом, валютный контроль применяется при сделках, заключенных между резидентами и нерезидентами в любых валютах.

Операции в рамках подобных соглашений попадают под валютный контроль, если они относятся к одному из следующих видов:

  1. Внешнеторговые.
  2. Кредиты и займы.
  3. Покупка/продажа доли в имуществе юр.лица.
  4. Операции с ценными бумагами.

А также регулированию подлежат переводы резидентов на собственные зарубежные счета.

В каких случаях контракт ставится на учет

В целях регулирования внешнеэкономической деятельности некоторые виды договоров подлежат учету. Это касается соглашений между организациями/предпринимателями/физ. лицами (частная практика) и нерезидентами, платежи в рамках которых будут осуществляться через счета резидентов.

Российские банки предъявляют следующие требования к указанным соглашениям:

Стоимость соглашения
  • от трех миллионов рублей (импорт, кредит/займ);
  • от шести миллионов рублей (экспорт).
Предмет
  • товары/работы/услуги;
  • информация/интеллектуальная собственность;
  • аренда/лизинг;
  • товары и услуги для ТС в пути их следования и промежуточных пунктах (не автозапчасти/оборудование).

Договор также можно предложить к учету на стадии планирования, если у вас на руках уже есть его проект.

Документы для валютного контроля

Для постановки на учет понадобятся:

  • контракт (выписка) или его проект;
  • детальные сведения о сроках его исполнения;
  • другая информация (по требованию банка).

Если соглашение переводится из другого банка, нужно сообщить его уникальный номер, а также причину перевода и регистрационный номер предыдущего банка. Если была уступка прав по соглашению, необходим договор об этом и информация о новых сроках.

Кроме того, резидентами оформляется справка о подтверждающих документах, если условия учтенных соглашений были исполнены не посредством расчетов, например, был ввезен товар.

А также в большинстве ситуаций банк запрашивает сведения о валютных операциях. Они включают в себя:

  • код вида операции;
  • уникальный № соглашения;
  • сроки возврата.

Рекомендуем прочитать: Нужно ли уведомлять налоговую об открытии валютного счета в банкеНужно ли уведомлять налоговую об открытии валютного счета в банке.

Срок подачи документов

Регламентированные сроки:

СитуацияСрок
Списаниев дату распоряжения
Зачисление15 раб. дней
Ввоз или вывоз декларируемых/недекларируемых товаровдо подачи декларации/предоставления справки включительно
Перевод в другой банк или уступка прав по соглашению30 раб. д.

Справка о подтверждающих документах должна быть направлена в банк в течение пятнадцати суток после:

  • месяца регистрации декларации (для ввоза/вывоза декларируемых товаров);
  • месяца, когда на таможне была поставлена отметка (для ввоза/вывоза недекларируемых товаров);
  • месяца, когда оформлялась подтверждающая документация (для подтверждения факта исполнения обязательств);
  • даты обосновывающей документации (для корректировок).

Порядок проведения валютного контроля

Процесс регулирования валютных операций во всех банках подразумевает схожие процедуры и делится на несколько этапов. Рассмотрим их на примере перевода денег в рамках договора, который принимается к учету:

  1. Открытие счетаГде открыть расчетный счет для ИП и ООО в 2019 году: сравнение тарифов и отзывы в валюте договора. Без этого вы не сможете вести бизнес на международном уровне. Выберите банк с подходящими условиями, проконсультируйтесь по пакету документов, оставьте заявку и подпишите договор.
  2. Учет. Принесите контракт для присвоения ему уникального №.
  3. Покупка валюты. Для конверсионной операции необходимо обеспечить наличие достаточного количества денег в «родной» валюте на специальном счете.
  4. Списание. Оформите распоряжение на списание с указанием уникального № соглашения и срока его исполнения (срок нужно тщательно контролировать во избежание нарушений). Если по итогу проверки по предоставленным ранее данным в рамках валютного контроля нет расхождений, распоряжение будет исполнено.
  5. Подтверждение. Вовремя направьте справку о подтверждающих документах (сроки описаны выше).

Стоимость контракта и валютный контроль

Регулирование отдельных платежей напрямую зависит от общей стоимости соглашений. Так, по транзакциям в рамках учтенных соглашений (от трёх миллионов рублей) требуется сообщить их уникальный № и направить обосновывающие документы, например, счета или акты. Если условия соглашения уже исполнены (не через расчеты), то при принятии к учету вместе с последними оформляется справка о подтверждающих документах.

Для подтверждения операций в рамках соглашений, не подлежащих банковскому учету (до трёх миллионов рублей), используется только обосновывающая документация, в частности, сами соглашения, декларации и т. д.

Если стоимость соглашения с зарубежными контрагентами не больше двухсот тысяч рублей, применяется упрощенная процедура контроля. Нужны лишь сведения о валютных операциях.

Независимо от стоимости соглашения банки могут требовать дополнительную документацию и разъяснения, если у них возникли сомнения в законности сделки.

Может ли банк отказать в постановке контракта на учет

Валютный агент вправе не принять соглашение к учету. Самые частые причины связаны с пренебрежительным отношением к документации со стороны представителей бизнеса. Например, если она:

  1. Не предоставлена.
  2. Не полностью предоставлена.
  3. Содержит недостоверную информацию.
  4. Не соответствует заявленным сведениям.

А также возврат контракта может стать результатом недостатка содержащихся в нём сведений. В этом случае банк обязан указать на то, какую именно информацию он не увидел в соглашении. В соглашении должны присутствовать сведения о:

  • дате соглашения;
  • предмете договора (следует подробно описать товар/услугу);
  • стоимости и валюте;
  • сроках исполнения;
  • полных реквизитах участников.

Комиссия банков за валютный контроль

Банки берут комиссию за исполнение функций агента. У разных банков стоимость такой услуги может отличаться. Но практически всегда, в зависимости от ежемесячного количества операций вы можете сэкономить, подключив пакет услуг. Благодаря этому вы сможете платить фиксированную ежемесячную плату, получая определенный объем услуг по более низкой цене. Средняя стоимость валютного контроля по банкам — 0,15%.

Также рекомендуем к прочтению: Транзитный валютный счет: что это такое и чем отличается от текущегоТранзитный валютный счет: что это такое и чем отличается от текущего.

Новые правила валютного контроля

Для минимизации ошибок и связанных с ними неприятных последствий нужно быть в курсе изменений законодательства. В особенности это касается валютного контроля.

С 1 июля 2018 года произошли следующие изменения:

  • упрощены процедуры контроля по соглашениям стоимостью менее двухсот тысяч рублей;
  • предоставление паспортов сделок заменено постановкой контрактов на учет;
  • на банки возложена ответственность указывать на ошибки в договоре;
  • на компании возложена ответственность по указанию сроков исполнения соглашений.

Благодаря этим переменам процедура регулированию валютных сделок стала занимать меньше времени, сократился список требуемых документов и, как результат, снизились риски несоблюдения норм валютного законодательства.

Типичные ошибки

Кроме ошибок в предоставлении документов, компании также нарушают:

  • сроки внесения денежных средств;
  • сроки возврата аванса;
  • сроки предоставления запрашиваемой информации/документации;
  • сроки передачи информации о счетах, открытых в зарубежных банках;
  • законодательство и проводят нелегальные сделки;
  • правила хранения отчетности.

Ответственность за нарушения валютного законодательства

Соблюдение требований валютного контроля — один из главных моментов в работе на зарубежных рынках. В результате нарушения может быть административная (в частности, дисквалификация на срок до трёх лет) и уголовная ответственность. А также государство начисляет штрафы (организации и ответственному должностному лицу):

НарушениеШтраф (руб.)
КомпанияОтветственное лицо
Нелегальные операциидо 1 размера суммы незаконной операциидо 30 000
Несвоевременное уведомление налоговой о заграничных счетахдо 100 000до 10 000
Непредоставление информации о заграничных счетахдо 1 000 000до 50 000
Нарушение сроков репатриации выручкидо 1 размера непоступившей суммы (или от 1/150 ключевой ставки Центробанка в день)до 30 000
Несоблюдение требования отчитаться в срок по документамдо 50 000до 30 000
Повторное пренебрежение сроками предоставления документациидо 150 000до 15 000