Какие документы необходимо предоставить в банк для валютного контроля

При импорте/экспорте товаров, а также в случае оказания услуг нерезиденту расчеты производятся в иностранной валюте. Для осуществления платежей в рамках ВЭД необходимо открыть валютный счет. Банк всегда открывает два счета — текущий (с которого совершаются все операции) и транзитныйТранзитный валютный счет: что это такое и чем отличается от текущего (на который зачисляется выручка перед тем, как попасть на текущий).

Транзитный счет является промежуточным звеном: деньги находятся на нем до тех пор, пока вы не подтвердите законность сделки. Согласно требованиям валютного контроля в этих целях банк запросит у вас:

  • распоряжение о списании;
  • сведения о валютной операции;
  • обосновывающие документы (договор с иностранным контрагентом или другие).

При отправке платежей зарубежным поставщикам к пакету документов предъявляются аналогичные требования, но документы нужно передать в банк перед отправкой денег, а вместо распоряжения на списание заполняется заявление на перевод.

Как правило, на предприятиях не возникает серьезных трудностей с документами для валютного контроля. Их можно отправлять удаленно через личный кабинет. А также многие банки помогают своим клиентам правильно составить сопроводительную документацию.

Постановка договора на учет

При заключении соглашения с нерезидентом оцените его по следующему чек-листу:

О чем контракт
  • продажа товаров;
  • работы/услуги»
  • какие-либо данные или интеллектуальная собственность;
  • аренда;
  • лизинг/кредит.
Как будут осуществляться расчеты
  • по российским счетам резидента;
  • по зарубежным счетам резидента.
Цена соглашения (в эквиваленте к рублю)
  • три миллиона и более (импортное/кредитное соглашение);
  • шесть миллионов и более (экспортное соглашение).

Соглашение (проект) подлежит учету, если одновременно выполняются эти три условия. По всем операциям независимо от суммы нужно пройти валютный контроль в том банке, где у вас открыт расчетный счетГде открыть расчетный счет для ИП и ООО в 2019 году: сравнение тарифов и отзывы.

Документы

Контракт принимается к учету при предоставлении:

  1. Заявления.
  2. Договора или выписки из него/сведений об экспортном контракте (нужно передать договор по факту подписания в течение 15 рабочих дней).
  3. Данных о сроках возврата займа нерезидентом (если это займ).
  4. Прочей информации по запросу банка.

При переводе соглашения из иного банка, также нужно сообщить:

  • уникальный № договора;
  • дату принятия к учету;
  • дату и причину снятия с учета;
  • регистрационный номер банка.

Если вы ставите на учет проект соглашения, для его передачи в банк дается пятнадцать дней с момента составления/подписания/начала действия договора.

Сроки

Сроки передачи документов в банк зависят от ситуации:

Отправка платежа нерезидентув дату предоставления распоряжения
Поступление от нерезидента15 дней
Импорт или экспорт декларируемых товаровдо даты регистрации декларации включительно
Импорт или экспорт недекларируемых товаровдо даты оформления справки о подтверждающих документах включительно
Оказание услуг, передача данных, интеллектуальная собственность
Смена банка30 рабочих дней при отсутствии операций
Перевод соглашения на резидента

Договор будет учтен в течение рабочего дня. В последних двух случаях соглашение принимается к учету ориентировочно в течение 3 дней.

Внесение изменений в раздел I ведомости банковского контроля

Если условия соглашения изменились или оно было автоматически продлено, нужно предоставить в банк заявление (в любом случае) и обосновывающие документы (кроме пролонгации).

Снятие контракта с учета

Банк вправе снять соглашение с учета в одностороннем порядке, если обязательства по нему исполнены не менее, чем девяносто дней назад. В любом другом случае потребуется ваше заявление, а также другие документы в зависимости от причин:

Причина снятия с учетаНеобходимые документы
Уступка прав резиденту
  • соглашение о переуступке
Уступка прав нерезиденту
  • соглашение о переуступке;
  • справка о подтверждающих документах.
Завершение договора по другим причинам
  • справка о подтверждающих документах;
  • документально подтверждение «другие причины».
Прекращение оснований/ошибка принятия к учету
  • подтверждающие документы

Снятие договора с учета занимает примерно два рабочих дня.

Сделки, не требующие постановки контракта на учет

Любые внешнеэкономические операции должны быть подкреплены обосновывающей документацией. А также нужно сообщить банку о сроках исполнения обязательств. По договорам, цена которых меньше двухсот тысяч рублей, достаточно предоставить сведения о валютных операциях (т. е. в платежных документах нужно указать код вида валютной операции).

Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах (СПД) нужна, если обязательства были исполнены не посредством расчетов, например, была переуступка прав, а также при обновлении ранее предоставленной информации. СПД нужно сдавать вместе с перечисленными в ней документами (искл.: товарные декларации). Если декларация оформляется позднее зачисления вашей выручки или раньше отправки платежа контрагенту — СПД не требуется.

Виды подтверждающих документов и сроки предоставления

Сроки подачи — в течение 15 дней следующего месяца после оформления/регистрации:

  • декларации или заменяющих её документов;
  • актов, счетов и подобных документов;
  • транспортных и коммерческих документов (Россия, Беларусь, Армения, Киргизия, Казахстан);
  • документального подтверждения изменений в соглашении.

Правила оформления документов

Порядок оформления отчетов и любых других документов означает, что они должны быть актуальны на дату предоставления, читабельны и направлялись в банк без нарушения сроков.

Это могут быть оригиналы или копии, заверенные уполномоченным сотрудником в соответствии с карточкой образцов подписей. Если вы готовите копию многостраничного документа, то его нужно прошить, пронумеровать и заверить на обороте с указанием количества листов.

Обосновывающие документы на иностранном языке должны быть переведены на русский и тоже заверены подписью уполномоченного лица и оттиском печати. Типовые формы можно предоставить в виде перевода в рамках договора один раз. В любом случае банк может запросить оригинальные документы и их нотариальный перевод. А все документы, направляемые через интернет-банк, нужно заверять с помощью ЭЦП.

Не стесняйтесь лишний раз уточнить полный перечень документов и подробную инструкцию по их предоставлению в обслуживающем банке. Если этот вопрос делегирован бухгалтерии — контролируйте её работу. Подобные меры позволят избежать многих ошибок и, как следствие, штрафов.