Зачем юридическому лицу нужен валютный счет

В соответствии с действующим законодательством все расчеты внутри РФ производятся в рублях. Но при выходе на международный рынок юридическое лицо заключает контракт с иностранным партнером — пользоваться рублевым счетом для этих целей уже не получится, и компания начинает работать с валютными счетами.

Как ООО открыть валютный счет

У компании могут быть открыты валютные счета в любых банках в неограниченном количестве. Вопрос только в том, работает ли конкретный банк с нужным вам видом валюты.

Для открытия счета необходимо:

  1. Сравнить условия банков и посмотреть отзывы.
  2. Заполнить заявку на сайте банка или в личном кабинете (если у вас есть рублевый счет в этом банкеГде открыть расчетный счет для ИП и ООО в 2019 году: сравнение тарифов и отзывы).
  3. Дождаться звонка менеджера.
  4. Подготовить пакет документов на открытие счета и подписать договор с банком.

Валютный счет открывается максимум на следующий рабочий день после предоставления документов. Чаще вся процедура занимает не более двух часов (в зависимости от банка).

Необходимые документы

Список документов на открытие валютного счета может отличаться в разных банках. Его необходимо уточнять у специалистов на предварительной консультации. А также пакет документов будет зависеть от того, являетесь вы клиентом данного банка (есть рублевый счет) или нет. Примерный перечень:

ДокументыЕсли вы обращаетесь впервыеЕсли уже открыт расчетный счет в этом банке
Паспортvv
Свидетельство о регистрации в налоговойv
Свидетельство о постановке на учет в ФНСv
Выписка из государственного реестра юр. лиц (ИП)v
Учредительные документы (для юр.лиц)v
Документы, подтверждающие полномочия лиц, которые будут распоряжаться счетомv
Карточка образцов подписей и оттиска печатиv

Дополнительно вас попросят заполнить и подписать документы по форме банка. Как минимум это будет заявление и договор на открытие валютного счета.

Зачем банк открывает транзитный счет

После открытия валютного счета у вас будет 2 счета — текущий и транзитныйТранзитный валютный счет: что это такое и чем отличается от текущего. Они открываются одновременно по одному пакету документов и не требуют от вас каких-то дополнительных действий.

Текущий счет используется для хранения средств или для отправки платежей, снятия/внесения наличных (как и рублевый, но с некоторыми ограничениями). Транзитный счет является своеобразным пунктом досмотра до зачисления денег на основной (текущий) счет. Туда поступает вся ваша выручка от иностранных партнеров и находится до тех пор, пока банк не убедится в законности сделки. Эта процедура называется «валютный контроль».

Где открыть валютный счет для ООО: сравнение тарифов банков

БанкиВалютный счет (стоимость открытия)Комиссия по валютному контролю
Модульбанкбесплатное открытиеот 300 до 3000 р.
Точкабесплатное открытиеот 0,12%
Тинькоффбесплатное открытиеот 0,15 до 0,2%
ОТП Банкоткрытие — бесплатно0,1-0,15%
Альфа-Банкбесплатное открытиеот 0,13%
Сферабесплатное открытие1%
Открытиеот 800 до 2000 р.от 0,12 до 0,25%
Локо-Банкбесплатное открытиеот 500 до 5000 р.
Промсвязьбанкбесплатное открытиеот 0,15 до 1,5%
УБРиР900 р.0,15%
Росбанкбесплатное открытиеот 0,05 до 0,15%
Совкомбанкот 1000 до 3000 р.0,14%
Сбербанкот 2500 до 2850 р.от 0,05 до 0,15%
Уралсиббесплатное открытиеот 0,12 до 0,15%
МТС-Банк1500 р.от 0,1 до 0,15%
ВТБбесплатное открытиеот 0,13 до 0,17%
Райффайзенбанкбесплатное открытие0,15%
Делобанкбесплатное открытие0,15%
Санкт-Петербургдо 2 тыс. р.до 0,15%
Восточныйот 0 до 1700 р.0,15%
Вестабесплатное открытиеот 0,12% до 0,17%
Форбанкбесплатное открытиеот 0,11 до 0,15%
БКС Банкбесплатное открытиеот 0,12 до 0,15%

Валютный контроль операций

После поступления валюты у вас есть пятнадцать суток на предоставление документов, подтверждающих легальность данной операции. Нарушение этих сроков влечет ответственность в виде штрафа.

Для обоснования законности сделки нужно направить в банк договор с отправителем средств и заявление на перевод валюты. Если сумма поступления свыше 50 000 USD (или эквивалент в другой валюте), также потребуются:

  • таможенные документы;
  • счета или акты.

На основании полученной информации банки могут самостоятельно подготовить и направить вам на подпись справки о валютных операциях и о подтверждающих документах.

Исходящие валютные переводы в пользу зарубежных контрагентов с текущего счета (транзитный здесь уже не задействован) также подвергаются валютному контролю со стороны банков.

Оплата УСН с валютных операций

Все доходы, полученные в валюте, облагаются налогом. Для того чтобы его рассчитать, необходимо перевести валюту в рубли по курсу Центробанка на дату поступления выручки на транзитный счет.

Расходы также учитываются в пересчете на рубли по курсу ЦБ. При этом выбирается самая поздняя из дат:

  • оплата поставщику,
  • фактическое исполнение обязательств поставщиком,
  • отгрузка конечному покупателю, если вы были посредником.

Кроме того, необходимо отчитываться и платить налог в случае возникновения положительной курсовой разницы. Она образуется, если вы:

  • покупаете валюту по более низкому курсу, чем установил Банк России в тот же день,
  • продаете валюту по более высокому курсу, чем установил Центральный Банк в тот же день.

Положительная курсовая разница подлежит налоговому учету только в случае, если была покупка или продажа валюты. Колебания курса во время хранения денег на счете не будут иметь значение в данном случае. Отрицательная курсовая разница также не идет в налоговый учет.

Пример:

19.09.2019 на ваш транзитный счет поступила оплата от контрагента в размере 17 000 евро.

20.09.2019 вы продали эту валюту банку по курсу 71,2391 руб. Курс евро в Центробанке на 20 сентября составил 70,9373 руб. Валюта продана по более высокому курсу, чем установил Банк России в этот день, поэтому считаем положительную разницу:

17 000 евро * (71,2391 руб. — 70,9373 руб.) = 5 130,60 руб.